La Junta Departamental trató la rendición de cuentas del año 2020, plagada de cuestionamientos realizados en un dictamen del Tribunal de Cuentas, que desnuda problemas en la gestión de la Intendencia de Colonia que se arrastran desde hace varios quinquenios y que siguen sin solucionarse.
La rendición de cuentas es un documento que explica el manejo de los recursos que hizo la intendencia en el correr del año, tanto los ingresos -sean de origen departamental por los diferentes tributos o de origen nacional, por los aportes que hace el gobierno central en función de lo que corresponde al departamento según manda la Constitución- como los gastos de los diferentes programas, sean de funcionamiento para sufragar todos los equipos humanos que llevan adelante la gestión como de inversiones, por ejemplo en obras de vialidad, cordón cuneta, alcantarillado, iluminación, espacios públicos o mejoras edilicias.
El dictamen del Tribunal de Cuentas contiene una serie de constataciones sobre la gestión de la intendencia de Colonia desde hace muchísimos años acarrea una serie de problemas, debilidades en los procedimientos y en los controles que exponen severamente una muy baja calidad en el desempeño de nuestro gobierno departamental.
De tal dimensión es el asunto, que en su sesión del pasado 15 de diciembre la Junta Departamental, por segundo año consecutivo solicitó al Ejecutivo Departamental “la toma de las medidas pertinentes para la efectiva concreción de las recomendaciones del Tribunal de Cuentas”.
Cuestionamientos del Tribunal: un panorama sombrío
El informe de auditoría detalla una larga lista de problemas e incumplimientos por parte de la Intendencia, en dos grandes capítulos: un “informe de cumplimiento de la normativa vigente” y un “informe a la administración” de la Intendencia, para que ajuste los aspectos administrativos
Respecto de la normativa vigente, acusan del incumplimiento de 30 normas por parte de la Intendencia.
Saltando la Constitución
Entre las normas incumplidas por el Ejecutivo Departamental, varias de la Constitución de la República por la realización de gastos no previstos en el presupuesto, como pago de viáticos pero que no son tales sino que disfrazan otras compensaciones, “sueldos para cargos no existentes”, complementos salarial por concepto de diferencia de sueldo, distribución de cargos reales por oficinas y programas no guarda relación con los planillados de escalafones y sueldos aprobados en el presupuesto correspondiente al período anterior, además al no establecer el escalafón ni los sueldos de cada programa para el personal contratado no se sabe si los cargos de cada oficina existen o estaban vacantes o que la cantidad de contratados no coincide con los planillados del presupuesto. También expone que en oficinas descentralizadas se realizaron pagos sin intervención preventiva del Tribunal de Cuentas.
Saltando otras normas
Respecto de otras normas, como el TOCAF (texto ordenado de contabilidad y administración financiera), el estatuto de funcionario o normas laborales, la auditoría detectó gastos no ordenados por la autoridad competente, como pago de insalubres, incentivos, viáticos y pago de feriados, o pagos a proveedores sin contrato vigente.
Los pagos de las oficinas descentralizadas dependientes de la Dirección de Hacienda se efectúan sin orden previa emitida por un ordenador del gasto autorizado.
El fraccionamiento del gasto para saltear procedimientos competitivos de contratación, por ejemplo en contrataciones o ampliaciones de contrato para bacheo, arranque y carga de materiales de cantera, construcción de alcantarillas o fletes. También en contrato de arrendamiento de servicios el montón supera el tope de compra directa, salteándose los procedimientos competitivos.
Tampoco se ha dado publicidad en la web de compras estatales a adjudicaciones y recontratación por montos superiores al 20% del tope de compra directa.
Existen arrendamientos de inmuebles sin tasación por un técnico, y carece de inventario de sus bienes muebles e inmuebles ni un sistema contable que registre su existencia y movimiento.
El dictamen revela que el ingreso de docentes no fue por concurso abierto de méritos y pruebas.
El informe a la administración
En este capítulo se hace un listado clave el señalamiento sobre 1) debilidades de control interno, 2) evaluación de los sistemas de información y 3) recomendaciones.
Entre las 1) debilidades de control interno, identifican problemas con respecto:
- a) a los recursos y manejo de fondos (como la falta de responsabilidades y procedimientos para controlar deudas de contribuyentes atrasados, que no se garantiza la anulación de convenios por incumplimiento de pago, la ausencia de manuales de procedimientos, problemas con el manejo de cuentas en oficinas descentralizadas, la falta de información de saldos contables en tiempo real para los arqueos o casos como en Miguelete, en que la secretaria es ordenadora de gastos y pagos por un lado y la cajera por otro, sin la debida oposición de intereses);
- b) a las retribuciones personales (como la falta de manuales de procedimientos en la Intendencia, no especificar información de cargo, escalafón y oficina en los recibos de sueldo, registro de asistencia de personal en forma manual en oficinas descentralizadas, o ausencia de registro en profesionales, técnicos, asesores, algunos administrativos y cargos de confianza);
- c) al sistema de compras (ausencia de manual de procedimiento de compras y sección almacenes, en oficinas descentralizadas los responsables de valores son los que llevan el registro, falta resolución reglamentaria de monto y uso rendiciones de gastos y de anticipos a rendir, falta registro contable de stock de mercadería, los certificados de avance de obra de la Dirección de Obras no están firmados por un responsable del control, se asignan partidas al Instituto de Hotelería y Gastronomía, Coro de la Intendencia, Comedia Municipal, imputándose como colaboraciones y sin rendiciones de gastos);
- d) al archivo de documentación (sistema de ingresos y egresos inapropiado, expedientes de compras no está centralizado y no hay expediente electrónico).
2) Evaluación de Sistemas de Información:
- a) controles de tecnología de información, como el control de acceso al sistema informático, cuyo diseño de contraseñas no es seguro, lo que facilita la alteración no autorizada o accidental de información; b) controles de aplicación, como liquidación de haberes, que usa planillas manuales con datos de reloj de entrada donde no hay sistema de tecnología de control de asistencia del personal.
Completa el cuadro las “Recomendaciones” del punto 3), en las que el dictamen hace un repaso de las 30 recomendaciones hechas en anteriores años que no se han cumplido, reseñadas unos párrafos arriba en los 30 incumplimientos de normas, a los que agrega tres nuevos, dos sobre aspectos contables y uno sobre la instrumentación de mecanismos para superar las mencionadas debilidades de control interno.
¿Qué dice la Intendencia?
El director de Hacienda Cr. Jorge Ingold, convocado por en comisión de Hacienda de la Junta sostuvo que muchas de estos cuestionamientos ya están siendo subsanados.
La contundencia del informe causó tal alarma en la Junta Departamental, que hasta los ediles oficialistas, que son más oficialistas que el propio Intendente Moreira, reclamaron tomar medidas para concretar las recomendaciones del Tribunal.
Se verá en la próxima rendición, con una próxima auditoría del Tribunal de Cuentas, cuánto efectivamente se ha mejorado, si algo se viniera mejorando, o si tendremos otro informe lapidario para con una gestión que da ventajas y hace agua por donde se la mire.